A preparação de um conjunto completo e rigoroso de documentos de Know Your Customer (KYC) e diligência devida é o passo preparatório mais importante no processo de constituição de uma sociedade em Maurícias. A documentação incompleta ou inadequada é a principal causa de atrasos nos pedidos junto da Conservatória das Sociedades Comerciais, da FSC e junto dos bancos para abertura de conta. O enquadramento regulatório de Maurícias exige que todas as sociedades de gestão e instituições financeiras conduzam uma diligência devida rigorosa sobre os clientes, em conformidade com a Lei de Inteligência Financeira e Anti-Branqueamento de Capitais (FIAMLA) e regulamentação associada.
Tal significa que todos os beneficiários efectivos, accionistas e administradores devem ser devidamente identificados e verificados — independentemente da sua nacionalidade, reputação ou do montante investido. Os requisitos de documentação abaixo indicados reflectem as normas actuais da FSC e da Conservatória das Sociedades Comerciais. Os requisitos podem ser actualizados periodicamente.
Todos os documentos devem estar em inglês ou francês, ou acompanhados de tradução certificada. Os documentos devem ser certificados por uma autoridade competente — tipicamente um notário público, advogado em exercício ou funcionário bancário autorizado. O comprovativo de morada deve ter data dentro dos 3 meses anteriores à submissão.
Aconselhamos cada cliente sobre os seus requisitos específicos de documentação antes de iniciar o processo de constituição, e fornecemos uma lista de verificação personalizada com base na estrutura proposta.
Para Todos os Beneficiários Efetivos, Acionistas e Diretores Individuais
Cada indivíduo que seja um beneficiário efetivo, acionista (detendo 10%+ direta ou indiretamente) ou diretor proposto deve fornecer: (1) Cópia certificada do passaporte válido — deve ser notarializada ou certificada por um advogado praticante, notário público ou oficial bancário autorizado. (2) Comprovativo de endereço residencial — fatura de serviços, extrato bancário ou documento governamental oficial, com data nos 3 meses anteriores à submissão. (3) CV/currículo detalhado — cobrindo formação profissional, qualificações e experiência relevante. (4) Duas cartas de referência profissional — de banqueiros, advogados, contabilistas ou outros profissionais regulados que possam atestar o caráter e historial empresarial do candidato. As cartas de referência bancária são fortemente preferidas. (5) Declaração de origem de fundos — explicando a proveniência dos fundos a serem investidos ou transferidos. Deve ser suportada por evidências (extratos bancários, produto de vendas, registos salariais, contas auditadas). (6) Declaração de origem de riqueza — para UBOs com 10% ou mais de propriedade, explicando como acumularam a sua riqueza geral. (7) Certificado de registo criminal — exigido para beneficiários efetivos e diretores em muitas candidaturas, particularmente para processos relacionados com licença de ocupação.
Para Acionistas Corporativos e Cadeias de Beneficiários Efetivos
Quando um acionista é em si uma empresa (em vez de um indivíduo), a cadeia corporativa completa deve ser documentada até que as pessoas singulares finais (UBOs) sejam identificadas. Os documentos necessários para cada entidade corporativa na cadeia incluem: (1) Certidão de incorporação (ou documento de registo equivalente na jurisdição de incorporação). (2) Certidão de incumbência ou certificado de boa situação (não mais antigo do que 6 meses). (3) Documentos constitucionais atuais (memorando e artigos de associação). (4) Registo de diretores. (5) Registo de acionistas (rastreando até todos os beneficiários efetivos que detêm 10% ou mais). (6) Demonstrações financeiras auditadas mais recentes ou contas de gestão. (7) Resolução do conselho autorizando o investimento ou participação na empresa mauriciana. (8) Documentos KYC para todos os beneficiários efetivos finais (indivíduos) conforme definido acima. Se o acionista corporativo for ele próprio regulado por um regulador financeiro reconhecido (ex.: FSC, FCA, MAS, SEC), a due diligence simplificada pode ser aplicável em alguns casos.
Para a Empresa Mauriciana Proposta
Para além do KYC para indivíduos e acionistas corporativos, são necessários os seguintes documentos e informações específicos da empresa: (1) Nome proposto da empresa (forneça 2–3 opções por ordem de preferência). (2) Endereço de escritório registado proposto (fornecemos este como parte do nosso serviço de domiciliação). (3) Descrição das atividades empresariais propostas — o que a empresa fará, como gerará receitas e onde operará. (4) Detalhes do capital social proposto e estrutura acionista — número e classe de ações, alocação entre acionistas. (5) Detalhes dos diretores propostos, incluindo nomes, nacionalidades e informações de contacto. (6) Detalhes do secretário da empresa proposto (fornecemos este serviço). (7) Fim do exercício fiscal proposto.
Documentos Adicionais para Candidaturas GBC
As candidaturas GBC requerem documentação mais extensa do que as constituições de AC ou empresa doméstica, refletindo o padrão regulatório mais elevado exigido pela FSC. Os requisitos adicionais incluem: (1) Plano de negócios detalhado — incluindo descrição das atividades propostas, mercados-alvo, clientes, projeções de receitas para 3 anos, contratos ou acordos-chave, explicação da estrutura corporativa e de propriedade, e descrição dos arranjos de substância. O plano de negócios é analisado de forma crítica pela FSC. (2) Evidência de arranjos de substância — acordo de arrendamento de escritório ou carta da sociedade gestora confirmando o escritório registado, contratos de trabalho para pessoal local ou carta de contratação da sociedade gestora cobrindo os serviços locais. (3) Projeções financeiras — para os primeiros 3 anos de operação, mostrando receitas projetadas, despesas e balanço. (4) Detalhes dos auditores propostos — a FSC exige que as GBCs nomeiem uma firma de auditoria local da Maurícia. (5) Diagrama de estrutura corporativa e acionista. (6) Detalhes de quaisquer atividades reguladas propostas (se a GBC for realizar gestão de fundos, consultoria de investimento ou outras atividades reguladas, é necessária documentação de licenciamento adicional).
Requisitos de Certificação e Autenticação
Todos os documentos copiados devem ser certificados. As autoridades certificadoras aceitáveis incluem: notários públicos, advogados praticantes (barristers ou solicitadores), contabilistas públicos certificados, oficiais autorizados de bancos regulados ou oficiais consulares ou de embaixada. As cópias certificadas devem incluir: o carimbo ou papel timbrado do certificador, assinatura, data de certificação, o nome e qualificação profissional do certificador, e uma declaração de que o documento é uma cópia verdadeira do original. Os documentos em idiomas diferentes do inglês ou francês devem ser acompanhados de uma tradução certificada de um tradutor juramentado. Todos os documentos devem ser atuais — tipicamente datados nos 3 meses anteriores para comprovativo de endereço, cartas de referência e certificados de boa situação. A FSC pode solicitar originais para inspeção em alguns casos.
Documentos para Abertura de Conta Bancária
A abertura de conta bancária requer um pacote de documentação separado, que em grande parte espelha os requisitos KYC acima, mas inclui formulários específicos do banco e pode ter requisitos adicionais dependendo do banco escolhido. Os requisitos bancários adicionais típicos incluem: (1) Formulários de abertura de conta bancária preenchidos (específicos do banco). (2) Resolução corporativa autorizando a abertura da conta bancária e nomeando signatários autorizados. (3) Espécimes de assinatura de signatários autorizados. (4) Descrição da natureza esperada das transações (perfil de transações) — tipos de transações, volumes esperados, países de origem e destino, e volume de negócios esperado. (5) Confirmação de atividades empresariais e base de clientes. (6) Qualquer due diligence adicional exigida pelo banco específico com base na sua avaliação de risco. Os bancos na Maurícia realizam a sua própria due diligence independente e podem solicitar documentos além dos exigidos pela FSC.
As informações constantes neste website têm carácter meramente informativo e não constituem aconselhamento jurídico, fiscal ou financeiro. Cada situação é única — consulte profissionais qualificados antes de tomar qualquer decisão.
