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Documents requis pour la création de société à Maurice
Liste de tous les documents KYC, de diligence raisonnable, copies certifiées et pièces justificatives pour l'incorporation à Maurice.
La constitution d'un ensemble complet et précis de documents de connaissance du client (KYC) et de diligence raisonnable est l'étape préparatoire la plus importante dans le processus de constitution d'une société à Maurice. Une documentation incomplète ou inadéquate est la principale cause de retards dans les demandes auprès du Registre des sociétés, de la FSC et des banques pour l'ouverture de compte. Le cadre réglementaire de Maurice exige que toutes les sociétés de gestion et institutions financières procèdent à une diligence raisonnable rigoureuse sur les clients conformément à la Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act (FIAMLA) et aux réglementations associées.
Cela signifie que chaque bénéficiaire effectif, actionnaire et administrateur doit être dûment identifié et vérifié — quelle que soit leur nationalité, leur réputation ou le montant investi. Les exigences documentaires présentées ci-dessous reflètent les normes actuelles de la FSC et du Registre des sociétés. Les exigences peuvent être mises à jour de temps à autre.
Tous les documents doivent être en anglais ou en français, ou accompagnés d'une traduction certifiée. Les documents doivent être certifiés par une autorité appropriée — généralement un notaire public, un avocat en exercice ou un agent bancaire autorisé. Les preuves d'adresse doivent être datées de moins de 3 mois à compter de la soumission.
Nous conseillons chaque client sur ses exigences documentaires spécifiques avant de commencer le processus de constitution, et nous fournissons une liste de contrôle personnalisée basée sur la structure proposée.
Pour Tous les Bénéficiaires Effectifs, Actionnaires et Administrateurs Personnes Physiques
Chaque personne physique qui est bénéficiaire effectif, actionnaire (détenant 10 %+ directement ou indirectement) ou administrateur proposé doit fournir : (1) Copie certifiée du passeport valide — doit être notariée ou certifiée par un avocat en exercice, notaire public ou agent bancaire autorisé. (2) Preuve d'adresse résidentielle — facture de services publics, relevé bancaire ou document gouvernemental officiel, daté de moins de 3 mois à compter de la soumission. (3) CV détaillé — couvrant le parcours professionnel, les qualifications et l'expérience pertinente. (4) Deux lettres de référence professionnelles — de banquiers, avocats, comptables ou autres professionnels réglementés pouvant attester du caractère et du parcours commercial du demandeur. Les lettres de référence bancaires sont fortement préférées. (5) Déclaration d'origine des fonds — expliquant la provenance des fonds investis ou transférés. Cela doit être étayé par des justificatifs (relevés bancaires, produits de cession, fiches de paie, comptes audités). (6) Déclaration d'origine du patrimoine — pour les UBO détenant 10 % ou plus, expliquant comment ils ont accumulé leur patrimoine global. (7) Extrait de casier judiciaire — requis pour les bénéficiaires effectifs et administrateurs dans de nombreuses demandes, notamment pour les processus liés aux permis d'occupation.
Pour les Actionnaires Personnes Morales et les Chaînes de Bénéficiaires Effectifs
Lorsqu'un actionnaire est lui-même une société (plutôt qu'une personne physique), la chaîne d'entreprise complète doit être documentée jusqu'à l'identification des personnes physiques ultimes (UBO). Les documents requis pour chaque entité morale dans la chaîne comprennent : (1) Certificat de constitution (ou document d'enregistrement équivalent dans la juridiction de constitution). (2) Certificat de mandataires ou certificat de bonne situation (datant de moins de 6 mois). (3) Documents constitutifs actuels (mémorandum et statuts). (4) Registre des administrateurs. (5) Registre des actionnaires (remontant jusqu'à tous les bénéficiaires effectifs détenant 10 % ou plus). (6) Derniers états financiers audités ou comptes de gestion. (7) Résolution du conseil autorisant l'investissement dans ou la participation au capital de la société mauricienne. (8) Documents KYC pour tous les bénéficiaires effectifs ultimes (personnes physiques) tels qu'indiqués ci-dessus. Si l'actionnaire personne morale est lui-même réglementé par un régulateur financier reconnu (ex. : FSC, FCA, MAS, SEC), une diligence raisonnable simplifiée peut être applicable dans certains cas.
Pour la Société Mauricienne Proposée
En plus du KYC pour les personnes physiques et les actionnaires personnes morales, les documents et informations spécifiques à la société suivants sont requis : (1) Nom de société proposé (fournir 2 à 3 options par ordre de préférence). (2) Adresse de siège social proposée (nous fournissons ce service dans le cadre de notre service de domiciliation). (3) Description des activités commerciales proposées — ce que la société fera, comment elle générera des revenus et où elle opérera. (4) Détails du capital social proposé et de la structure actionnariale — nombre et catégorie d'actions, répartition entre actionnaires. (5) Détails des administrateurs proposés, incluant noms, nationalités et coordonnées. (6) Détails du secrétaire de société proposé (nous fournissons ce service). (7) Date de clôture de l'exercice proposée.
Documents Supplémentaires pour les Demandes GBC
Les demandes GBC nécessitent une documentation plus étendue que les constitutions d'AC ou de sociétés nationales, reflétant la norme réglementaire plus élevée requise par la FSC. Les exigences supplémentaires comprennent : (1) Plan d'affaires détaillé — incluant description des activités proposées, marchés cibles, clients, projections de revenus pour 3 ans, contrats ou accords clés, explication de la structure d'entreprise et d'actionnariat, et description des dispositifs de substance économique. Le plan d'affaires est examiné de manière critique par la FSC. (2) Justificatifs des dispositifs de substance économique — contrat de location de bureaux ou lettre de la société de gestion confirmant le siège social, contrats de travail pour le personnel local ou lettre de mission de la société de gestion couvrant les services locaux. (3) Projections financières — pour les 3 premières années d'exploitation, montrant les revenus, charges et bilan projetés. (4) Détails des auditeurs proposés — la FSC exige que les GBC désignent un cabinet d'audit mauricien local. (5) Schéma de la structure d'entreprise et actionnariale. (6) Détails de toute activité réglementée proposée (si le GBC exercera des activités de gestion de fonds, de conseil en investissement ou autres activités réglementées, une documentation de licence supplémentaire est requise).
Exigences de Certification et d'Authentification
Toutes les copies de documents doivent être certifiées. Les autorités de certification acceptables comprennent : notaires publics, avocats en exercice (barristers ou solicitors), experts-comptables certifiés, agents autorisés de banques réglementées, ou officiers consulaires ou d'ambassade. Les copies certifiées doivent inclure : le cachet ou l'en-tête du certificateur, sa signature, la date de certification, son nom et sa qualification professionnelle, et une déclaration attestant que le document est une copie conforme à l'original. Les documents dans des langues autres que l'anglais ou le français doivent être accompagnés d'une traduction certifiée par un traducteur assermenté. Tous les documents doivent être récents — généralement datant de moins de 3 mois pour les preuves d'adresse, les lettres de référence et les certificats de bonne situation. La FSC peut demander les originaux pour inspection dans certains cas.
Documents pour l'Ouverture d'un Compte Bancaire
L'ouverture d'un compte bancaire nécessite un dossier documentaire distinct, qui reprend largement les exigences KYC ci-dessus mais inclut des formulaires spécifiques à la banque et peut comporter des exigences supplémentaires selon la banque choisie. Les exigences bancaires supplémentaires comprennent généralement : (1) Formulaires d'ouverture de compte bancaire dûment remplis (spécifiques à la banque). (2) Résolution d'entreprise autorisant l'ouverture du compte bancaire et désignant les signataires autorisés. (3) Spécimens de signatures des signataires autorisés. (4) Description de la nature attendue des transactions (profil de transactions) — types de transactions, volumes attendus, pays source et destination, et chiffre d'affaires prévu. (5) Confirmation des activités commerciales et de la clientèle. (6) Toute diligence raisonnable supplémentaire requise par la banque spécifique en fonction de son évaluation des risques. Les banques à Maurice conduisent leur propre diligence raisonnable indépendante et peuvent demander des documents au-delà de ceux requis par la FSC.
Les informations de ce site sont fournies à titre indicatif uniquement et ne constituent pas un conseil juridique, fiscal ou financier. Chaque situation est unique — veuillez consulter des professionnels qualifiés avant de prendre toute décision.