モーリシャスの会社設立プロセスにおける最も重要な準備ステップは、KYC（顧客確認）とデューデリジェンス書類の完全かつ正確なセットを揃えることです。書類が不完全または不十分なことが、会社登記官、FSC、銀行の口座開設申請における遅延の主な原因です。モーリシャスの規制フレームワークでは、すべてのマネジメント会社と金融機関が金融情報・マネーロンダリング対策法（FIAMLA）および関連規制に従って厳格なクライアント・デューデリジェンスを実施することが求められます。これは、国籍、評判、または投資額にかかわらず、すべての実質的所有者、株主、取締役が適切に識別・検証される必要があることを意味します。以下に記載する書類要件は現在のFSCと会社登記官の基準を反映しています。要件は随時更新される場合があります。すべての書類は英語またはフランス語で、または認証済みの翻訳を添付して提出する必要があります。書類は適切な機関（通常、公証人、現役の弁護士、または認定銀行担当者）によって認証される必要があります。住所証明は提出日から3か月以内のものが必要です。弊社は設立プロセス開始前に、各クライアントに特定の書類要件についてアドバイスし、提案するストラクチャーに基づいて個別のチェックリストを提供します。.
すべての個人の実質的所有者、株主、取締役について
実質的所有者、株主（直接または間接的に10%以上を保有）、または予定される取締役であるすべての個人は以下を提出する必要があります。（1）有効なパスポートの認証済みコピー — 公証人、現役の弁護士、公証人、または認定銀行担当者による公証・認証が必要。（2）居住地証明 — 公共料金請求書、銀行明細書、または公式政府書類で、提出日から3か月以内のもの。（3）詳細な履歴書 — 職歴、資格、関連経験をカバーするもの。（4）2通のプロフェッショナル照会状 — 申請者の人格とビジネス上の背景を証明できる銀行家、弁護士、会計士、または他の規制された専門家から。銀行照会状が強く好まれます。（5）資金源申告書 — 投資または移転される資金の出所を説明するもの。裏付け証拠（銀行明細書、売却代金、給与記録、監査済み会計）によって裏付けられる必要があります。（6）資産の源泉に関する申告書 — 10%以上の所有権を持つUBOについて、全体的な資産をいかに蓄積したかを説明するもの。（7）警察無犯罪証明書 — 多くの申請、特に就労許可証関連のプロセスにおいて実質的所有者と取締役に必要。
法人株主および最終的な実質的所有者のチェーンについて
株主が個人ではなく会社である場合、最終的な自然人（UBO）が特定されるまで、完全な法人チェーンを文書化する必要があります。チェーン内の各法人事業体に必要な書類には以下が含まれます。（1）設立証明書（または設立法域での同等の登記書類）。（2）在職証明書または良好証明書（6か月以内のもの）。（3）現行の設立書類（定款）。（4）取締役の登録簿。（5）株主の登録簿（10%以上を保有するすべての実質的所有者まで追跡）。（6）最新の監査済み財務諸表または管理会計。（7）モーリシャス会社への投資または株式保有を承認する取締役会決議。（8）上記に定める個人であるすべての最終的な実質的所有者のKYC書類。法人株主自体が認知された金融規制当局（FSC、FCA、MAS、SECなど）によって規制されている場合、場合によっては簡素化されたデューデリジェンスが適用されることがあります。
設立予定のモーリシャス会社について
個人および法人株主のKYCに加えて、会社固有の以下の書類と情報が必要です。（1）提案する会社名（優先順位をつけて2〜3の案を提供）。（2）提案する登録事務所の住所（弊社がドミシリエーションサービスの一環としてご提供します）。（3）提案するビジネス活動の説明 — 会社が何をするか、どのように収益を生み出すか、どこで事業を行うか。（4）提案する資本金と株主構成の詳細 — 株式の数とクラス、株主間の配分。（5）提案する取締役の詳細（氏名、国籍、連絡先）。（6）提案する会社秘書役の詳細（弊社がこのサービスを提供します）。（7）提案する事業年度末。
GBC申請の追加書類
GBC申請は、FSCが要求するより高い規制基準を反映して、ACや国内法人の設立より広範な書類を必要とします。追加の要件には以下が含まれます。（1）詳細なビジネスプラン — 提案する活動の説明、ターゲット市場、クライアント、3年間の収益予測、主要な契約または合意、法人・所有権ストラクチャーの説明、経済的実体の整備状況の説明を含む。ビジネスプランはFSCによって批判的に審査されます。（2）経済的実体要件の整備の証明 — 事務所リース契約またはマネジメント会社からの登録事務所を確認するレター、現地スタッフの雇用契約または現地サービスをカバーするマネジメント会社の業務委託レター。（3）財務予測 — 最初の3年間の予測収益、費用、バランスシート。（4）提案する監査人の詳細 — FSCはGBCがモーリシャスの地方監査法人を任命することを要求します。（5）法人・株主ストラクチャー図。（6）提案する規制対象活動の詳細（GBCがファンド管理、投資助言、または他の規制対象活動を行う場合、追加のライセンス書類が必要）。
認証・公証の要件
すべてのコピー書類は認証される必要があります。認証可能な当局には、公証人、現役の弁護士（法廷弁護士または事務弁護士）、認定公認会計士、規制された銀行の認定担当者、または領事・大使館職員が含まれます。認証済みコピーには以下が必要です。認証者のスタンプまたはレターヘッド、署名、認証日、認証者の氏名と職業上の資格、書類が原本の真の複写であるという声明。英語またはフランス語以外の言語の書類は、宣誓翻訳者による認証済み翻訳を添付する必要があります。すべての書類は最新のものでなければなりません。住所証明、照会状、良好証明書は通常3か月以内のものが必要です。FSCが場合によっては検査のために原本を要求することがあります。
銀行口座開設書類
銀行口座開設には、上記のKYC要件をほぼ反映した別の書類パッケージが必要ですが、銀行固有のフォームが含まれ、選択した銀行によって追加の要件がある場合があります。銀行の追加要件には通常以下が含まれます。（1）記入済みの銀行口座開設フォーム（銀行固有）。（2）銀行口座開設を承認し、権限ある署名者を指名する法人決議。（3）権限ある署名者の署名見本。（4）予想される取引の性質の説明（取引プロファイル）— 取引の種類、予想される量、送金元・送金先の国、予想される売上高。（5）ビジネス活動とクライアントベースの確認。（6）リスク評価に基づく特定の銀行が要求する追加のデューデリジェンス。モーリシャスの銀行は独自の独立したデューデリジェンスを実施し、FSCが要求する書類以上のものを要求することがあります。
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