Knowledge Centre
المستندات المطلوبة لتأسيس الشركات في موريشيوس
قوائم مستندات كاملة مصنفة حسب نوع الشركة: المواد المطلوبة لتسجيل GBC وAC والشركة المحلية.
إعداد مجموعة وافية ودقيقة من وثائق اعرف عميلك (KYC) والعناية الواجبة هو الخطوة التحضيرية الأكثر أهمية في عملية تأسيس الشركات في موريشيوس. فالوثائق الناقصة أو غير الكافية هي السبب الرئيسي لتأخر الطلبات المقدَّمة إلى مسجِّل الشركات وهيئة FSC والبنوك لفتح الحسابات. يُلزم الإطار التنظيمي لموريشيوس جميع شركات الإدارة والمؤسسات المالية بإجراء العناية الواجبة الصارمة تجاه العملاء وفق قانون الاستخبارات المالية ومكافحة غسل الأموال (FIAMLA) واللوائح المرتبطة به.
ما يعني أنه يجب التحقق من هوية كل مالك نفعي وكل مساهم وكل مدير والتثبت منها، بصرف النظر عن جنسيتهم أو سمعتهم أو حجم الاستثمار. تعكس متطلبات الوثائق المبيَّنة أدناه معايير FSC ومسجِّل الشركات الحالية، وقد تُحدَّث من وقت لآخر. يجب أن تكون جميع الوثائق باللغة الإنجليزية أو الفرنسية أو مرفقاً بها ترجمة معتمَدة.
يجب توثيق الوثائق من قِبَل جهة مختصة، كالكاتب العدل أو المحامي الممارس أو ضابط بنك معتمَد. يجب ألا يزيد تاريخ إثبات العنوان على ثلاثة أشهر من تاريخ التقديم. نُقدِّم لكل عميل المشورة بشأن متطلبات توثيقه الخاصة قبل بدء عملية التأسيس، ونُوفِّر قائمة تحقق مخصَّصة بناءً على الهيكل المقترح.
للمالكين النفعيين والمساهمين والمديرين الأفراد جميعاً
يجب على كل شخص طبيعي يكون مالكاً نفعياً أو مساهماً (يملك 10% أو أكثر بصورة مباشرة أو غير مباشرة) أو مديراً مقترحاً تقديم: (1) نسخة معتمَدة من جواز سفر سارٍ — يجب توثيقها من كاتب عدل أو محامٍ ممارس أو ضابط بنك معتمَد. (2) إثبات عنوان السكن — فاتورة خدمات أو كشف حساب بنكي أو وثيقة حكومية رسمية، لا يزيد تاريخها على ثلاثة أشهر من تاريخ التقديم. (3) سيرة ذاتية مفصَّلة تشمل الخلفية المهنية والمؤهلات والخبرة ذات الصلة. (4) خطابا مرجع مهنيَّان — من مصرفيين أو محامين أو محاسبين أو متخصصين مُنظَّمين آخرين يمكنهم التحقق من سيرة مقدِّم الطلب وخلفيته التجارية. يُفضَّل الحصول على خطابات مرجع مصرفية. (5) إقرار بمصدر الأموال يوضح منشأ الأموال المستثمَرة أو المحوَّلة، مدعوماً بأدلة (كشوف حساب بنكية وعائدات البيع وسجلات الرواتب وحسابات مُدقَّقة). (6) إقرار بمصدر الثروة — للمالكين النفعيين الذين يملكون 10% أو أكثر، يوضح كيفية تكوين ثروتهم الإجمالية. (7) شهادة حسن السيرة — مطلوبة من المالكين النفعيين والمديرين في كثير من الطلبات، لا سيما تلك المرتبطة بتصاريح الإقامة والعمل.
للمساهمين من الشركات وسلاسل المالكين النفعيين النهائيين
حين يكون المساهم شركةً لا فرداً، يجب توثيق السلسلة المؤسسية الكاملة حتى التعرف على الأشخاص الطبيعيين النهائيين (المالكين النفعيين). تشمل المستندات المطلوبة لكل كيان مؤسسي في السلسلة: (1) شهادة التأسيس أو ما يعادلها من وثائق التسجيل في ولاية التأسيس القضائية. (2) شهادة الإدارة الحالية أو شهادة الوضع القانوني الجيد (لا يزيد تاريخها على 6 أشهر). (3) الوثائق التأسيسية الحالية (عقد التأسيس والنظام الأساسي). (4) سجل المديرين. (5) سجل المساهمين (مع تتبُّع ملكية جميع المالكين النفعيين الذين يملكون 10% أو أكثر). (6) أحدث القوائم المالية المُدقَّقة أو حسابات الإدارة. (7) قرار مجلس الإدارة بتفويض الاستثمار في أو الاحتفاظ بحصة في الشركة الموريشيوسية. (8) وثائق العناية الواجبة KYC لجميع المالكين النفعيين النهائيين (الأفراد) على النحو الوارد أعلاه. إذا كان المساهم المؤسسي ذاته خاضعاً لرقابة جهة تنظيمية مالية معترف بها (كـ FSC وFCA وMAS وSEC)، قد تسري إجراءات العناية الواجبة المبسَّطة في بعض الحالات.
للشركة الموريشيوسية المقترحة
إضافةً إلى وثائق KYC للأفراد والمساهمين من الشركات، تُشترط المعلومات والمستندات الخاصة بالشركة التالية: (1) الاسم المقترح للشركة (قدِّم خيارَين إلى ثلاثة مرتَّبة حسب الأفضلية). (2) عنوان المكتب المسجَّل المقترح (نوفره كجزء من خدمة التوطين لدينا). (3) وصف الأنشطة التجارية المقترحة — ما ستقوم به الشركة وكيف ستُدرّ الإيرادات وأين ستعمل. (4) تفاصيل رأس المال المقترح وهيكل المساهمة — عدد الأسهم وفئاتها وتوزيعها بين المساهمين. (5) تفاصيل المديرين المقترحين بما فيها الأسماء والجنسيات ومعلومات التواصل. (6) تفاصيل أمين سر الشركة المقترح (نوفر هذه الخدمة). (7) نهاية السنة المالية المقترحة.
وثائق إضافية لطلبات GBC
تستلزم طلبات GBC وثائق أكثر شمولاً مقارنةً بتأسيس AC أو الشركة المحلية، نظراً للمعيار التنظيمي الأعلى الذي تشترطه FSC. وتشمل المتطلبات الإضافية: (1) خطة عمل مفصَّلة تتضمن وصف الأنشطة المقترحة والأسواق المستهدفة والعملاء وتوقعات الإيرادات لمدة 3 سنوات والعقود أو الاتفاقيات الرئيسية وشرح هيكل الشركة والملكية ووصف ترتيبات متطلبات الجوهر الاقتصادي. تُراجع FSC خطة العمل بعين ناقدة. (2) أدلة على ترتيبات متطلبات الجوهر الاقتصادي — عقد إيجار المكتب أو خطاب من شركة الإدارة يؤكد المكتب المسجَّل، وعقود عمل الموظفين المحليين أو خطاب مشاركة شركة الإدارة الذي يغطي الخدمات المحلية. (3) التوقعات المالية للسنوات الثلاث الأولى تُظهر الإيرادات والمصروفات والميزانية العمومية المتوقعة. (4) تفاصيل المدققين المقترحين — تشترط FSC أن تُعيِّن شركات GBC شركة تدقيق محلية في موريشيوس. (5) مخطط هيكل الشركة والمساهمين. (6) تفاصيل أي أنشطة خاضعة للتنظيم المقترحة (إذا كانت GBC ستمارس إدارة الصناديق أو الاستشارات الاستثمارية أو غيرها من الأنشطة المنظَّمة، فتلزم وثائق ترخيص إضافية).
متطلبات التصديق والمصادقة
يجب توثيق جميع المستندات المنسوخة. وتشمل جهات التصديق المقبولة: الكتّاب العدول والمحامون الممارسون (المحامون المتدربون أو المستشارون القانونيون) والمحاسبون القانونيون المعتمَدون وضباط البنوك المنظَّمة المعتمَدون وموظفو القنصليات والسفارات. يجب أن تتضمن النسخ الموثَّقة: خاتم أو ترويسة المصدِّق وتوقيعه وتاريخ التصديق واسمه ومؤهله المهني وإقراراً بأن الوثيقة نسخة مطابقة للأصل. يجب إرفاق الوثائق بلغات غير الإنجليزية والفرنسية بترجمة معتمَدة من مترجم محلَّف. يجب أن تكون جميع الوثائق حديثة — عادةً لا يزيد تاريخها على 3 أشهر لإثبات العنوان وخطابات المرجع وشهادات الوضع القانوني الجيد. قد تطلب FSC الاطلاع على الوثائق الأصلية في بعض الحالات.
وثائق فتح الحساب البنكي
يستلزم فتح الحساب البنكي حزمة وثائق منفصلة تعكس إلى حد بعيد متطلبات KYC المذكورة أعلاه، لكنها تتضمن نماذج خاصة بالبنك وقد تتضمن متطلبات إضافية وفق البنك المختار. وتشمل المتطلبات الإضافية للبنوك عادةً: (1) نماذج فتح الحساب البنكي المكتملة (خاصة بالبنك). (2) قرار مؤسسي بتفويض فتح الحساب البنكي وتسمية المفوَّضين بالتوقيع. (3) نماذج توقيع المفوَّضين بالتوقيع. (4) وصف الطبيعة المتوقَّعة للمعاملات (الملف التعريفي للمعاملات) — أنواع المعاملات والأحجام المتوقَّعة ودول المصدر والوجهة والمبيعات المتوقَّعة. (5) تأكيد الأنشطة التجارية وقاعدة العملاء. (6) أي عناية واجبة إضافية يطلبها البنك المحدد بناءً على تقييمه للمخاطر. تجري البنوك في موريشيوس عناية واجبة مستقلة خاصة بها وقد تطلب وثائق تتجاوز ما تشترطه FSC.
المعلومات الواردة في هذا الموقع لأغراض إعلامية عامة فحسب، ولا تشكل مشورة قانونية أو ضريبية أو مالية. كل حالة فريدة — يُرجى استشارة متخصصين مؤهلين قبل اتخاذ أي قرارات.