خدمات تخطيط التركة في موريشيوس

لا. لا تفرض موريشيوس ضريبة على الميراث أو رسوم تركات أو ضريبة على الهبات. وهذا يجعلها ولاية قضائية جذابة لتخطيط التركة ونقل الثروة بين الأجيال. فالأصول المنقولة إلى صندوق استئماني أو مؤسسة موريشيوسية مهيكَلة بشكل صحيح لا تخضع لهذه الرسوم، وإن كان يجب دائماً مراعاة الالتزامات الضريبية في الولايات القضائية الأخرى.

قد يوفر الصندوق الاستئماني أو المؤسسة الموريشيوسية المهيكَلة بشكل صحيح حماية من قواعد الميراث الإجباري المطبَّقة في الولايات القضائية ذات النظام المدني، مما يتيح للمؤسِّس توجيه الأصول وفقاً لرغبته. غير أن هذا مجال قانوني معقّد يختلف باختلاف الولاية القضائية. ويتباين الاعتراف بالهياكل الموريشيوسية وقدرتها على تجاوز قواعد الميراث الإجباري المحلية من بلد لآخر، لذا فإن الحصول على استشارة قانونية في جميع الولايات القضائية ذات الصلة أمر ضروري.

لا تشكّل الأصول المحتفَظ بها في صندوق استئماني موريشيوسي جزءاً من تركة المؤسِّس (settlor) المتوفى. فعند وفاة المؤسِّس، يستمر الوصي (trustee) في حيازة وإدارة أصول الصندوق وفقاً لسند الصندوق، مع توزيع الأصول على المستفيدين حسبما هو محدد. ولا يُطلب أي إجراء لإثبات صحة الوصية (probate)، مما يجنّب التأخير الذي قد يمتد أشهراً أو سنوات ونشر تفاصيل الأصول في سجل عام لإثبات الوصايا.

نعم. يمكن لصندوق استئماني أو مؤسسة أو شركة قابضة موريشيوسية أن تحتفظ بأسهم في شركات مالكة لعقارات أو أن تحمل سند ملكية عقاري مباشر في بلدان أخرى، رهناً بقوانين الملكية في تلك الولايات القضائية. وتفرض بعض الولايات القضائية قيوداً على الملكية الأجنبية للعقارات، لذا فإن الاستشارة القانونية المحلية مطلوبة دائماً. كما قد يترتب على حيازة العقارات عبر هيكل موريشيوسي آثار ضريبية محلية.

نوصي بمراجعة خطة تركتك مرة واحدة سنوياً على الأقل، وكلما طرأ تغيير جوهري في ظروف العائلة — ولادات أو وفيات أو زيجات أو حالات طلاق — أو في قيم الأصول أو التشريعات الضريبية أو الأهداف الشخصية. فالهياكل التي كانت مناسبة قبل خمس سنوات قد لم تعد تعكس الوضع الحالي للعائلة وتحتاج إلى تحديث.

الدستور العائلي وثيقة خاصة تحدد المبادئ والقيم والقواعد التي تحكم كيفية إدارة العائلة لثروتها المشتركة. وهو يغطي عادة هياكل الحوكمة العائلية وعمليات صنع القرار وتوظيف أفراد العائلة في الأعمال وقيود نقل الأسهم وآليات تسوية النزاعات والأهداف الخيرية. وهو غير مُلزم قانونياً، لكنه أداة قوية للحفاظ على الانسجام العائلي.

نعم. نقدّم ورش عمل للحوكمة العائلية وجلسات تثقيفية للجيل القادم تساعد أفراد العائلة الأصغر سناً على فهم الهيكل ومسؤولياتهم وقيم العائلة وأهدافها. فإعداد الجيل القادم لدوره في هيكل ثروة العائلة عنصر أساسي في تخطيط التوارث الفعّال.

يمكن أن تعمل شركة الأعمال الدولية (GBC) كأداة قابضة ضمن خطة التركة، فتحتفظ بمحافظ استثمارية أو حصص في أعمال تجارية أو عقارات. وقد تستفيد شركة الـGBC من الإعفاء الجزئي على الدخل الأجنبي المؤهَّل ومن اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي على الدخل المُستَلَم من بلدان شريكة في تلك الاتفاقيات. وعادة ما يحتفظ صندوق استئماني أو مؤسسة بشركة الـGBC بدلاً من أن يحتفظ بها الأفراد مباشرة، بما يضمن انتقال الهيكل القابض إلى المستفيدين خارج نطاق التركة الشخصية.