Planeamento de Sucessão e Património

Não. A Maurícia não impõe imposto sucessório, direitos de sucessão ou imposto sobre doações. Isto torna-a uma jurisdição atrativa para o planeamento patrimonial e a transmissão de riqueza entre gerações. Os ativos transferidos para um trust ou fundação da Maurícia devidamente estruturados não estão sujeitos a estes encargos, embora as obrigações fiscais noutras jurisdições devam ser sempre consideradas.

Um trust ou fundação da Maurícia devidamente estruturados pode oferecer proteção contra as regras de herança forçada aplicáveis em jurisdições de direito civil, permitindo ao fundador dispor dos ativos como desejar. Contudo, esta é uma área jurídica complexa e específica de cada jurisdição. O reconhecimento das estruturas da Maurícia e a sua capacidade de afastar as regras locais de herança forçada varia consoante o país, sendo essencial obter aconselhamento jurídico em todas as jurisdições relevantes.

Os ativos detidos num trust da Maurícia não integram a herança do settlor falecido. Quando o settlor falece, o trustee continua a deter e a gerir os ativos do trust nos termos da escritura do trust, procedendo às distribuições aos beneficiários conforme especificado. Não é necessário nenhum processo de inventário, o que evita atrasos de meses ou anos e a publicação dos detalhes dos ativos num registo público de inventário.

Sim. Um trust, fundação ou holding da Maurícia pode deter participações em sociedades detentoras de imóveis ou o título de propriedade imobiliária direta noutros países, sujeito à legislação imobiliária dessas jurisdições. Algumas jurisdições restringem a propriedade estrangeira de bens imóveis, pelo que é sempre necessário aconselhamento jurídico local. Deter imóveis através de uma estrutura da Maurícia pode também ter implicações fiscais locais.

Recomendamos rever o plano patrimonial pelo menos uma vez por ano, e sempre que ocorra uma alteração significativa nas circunstâncias familiares — nascimentos, óbitos, casamentos, divórcios — ou no valor dos ativos, na legislação fiscal ou nos objetivos pessoais. Estruturas que eram adequadas há cinco anos podem já não refletir a situação atual da família e necessitar de atualização.

Uma constituição familiar é um documento privado que estabelece os princípios, valores e regras que regem a forma como a família gere o seu património comum. Abrange tipicamente estruturas de governação familiar, processos de tomada de decisão, emprego de membros da família na empresa, restrições à transferência de participações, mecanismos de resolução de litígios e objetivos filantrópicos. Não é juridicamente vinculativo, mas é uma ferramenta poderosa para manter a harmonia familiar.

Sim. Oferecemos workshops de governação familiar e sessões de educação para a próxima geração que ajudam os membros mais jovens da família a compreender a estrutura, as suas responsabilidades e os valores e objetivos da família. Preparar a próxima geração para o seu papel na estrutura patrimonial familiar é um componente fundamental do planeamento sucessório eficaz.

Uma Global Business Company (GBC) pode servir como veículo holding num plano de sucessão, detendo carteiras de investimento, interesses empresariais ou imóveis. O GBC pode beneficiar da isenção parcial sobre rendimentos de fonte estrangeira qualificados e dos acordos de dupla tributação sobre rendimentos recebidos de países parceiros de tratados. O GBC é tipicamente detido por um trust ou fundação em vez de diretamente por indivíduos, garantindo que a estrutura holding seja transmitida a beneficiários fora do espólio pessoal.