Quadro Regulatório e Jurídico da Maurícia
A Maurícia tem um dos ambientes regulatórios mais transparentes e robustos de África. Sistema jurídico híbrido com common law e civil law, reguladores independentes e estáveis.
Maurícias construiu um dos enquadramentos regulatórios mais credíveis e internacionalmente respeitados em África e na região do Oceano Índico. Tal não é acidental — governos e reguladores sucessivos priorizaram deliberadamente a qualidade regulatória, a conformidade internacional e a transparência como pilares fundacionais da estratégia do centro financeiro internacional do país. Os dois principais órgãos reguladores são a Comissão de Serviços Financeiros (FSC) e o Banco de Maurícias (BoM).
A FSC, criada ao abrigo da Lei dos Serviços Financeiros de 2007, é o regulador e supervisor independente de todos os serviços financeiros não bancários em Maurícias — incluindo o negócio global (licenciamento GBC), gestão de fundos, administração de fundos, organismos de investimento colectivo, seguros, negociação de valores mobiliários, consultoria de investimento e outros serviços financeiros. O Banco de Maurícias é o banco central e regulador prudencial do sector bancário. Em conjunto, estas instituições supervisionam um sector de serviços financeiros que contribui com aproximadamente 12 a 15% do PIB de Maurícias e emprega milhares de profissionais.
O enquadramento regulatório de Maurícias está alinhado com as normas internacionais em todos os domínios fundamentais. É conforme com as normas da OCDE em matéria de transparência e troca de informações, participa no Padrão Comum de Comunicação (CRS) e no FATCA, implementou as recomendações BEPS da OCDE, e é membro do Grupo Anti-Branqueamento de Capitais da África Oriental e Austral (ESAAMLG) — aplicando as recomendações do Grupo de Acção Financeira Internacional (GAFI) sobre branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo. Maurícias não consta das listas negras ou cinzentas da OCDE, da UE ou do GAFI, e foi reconhecida pelos principais organismos internacionais como uma jurisdição cooperante.
O sistema jurídico é um híbrido das tradições de common law (inglesa) e direito civil (francesa), proporcionando um ambiente jurídico familiar para empresas internacionais de ambas as tradições jurídicas. O poder judicial é independente, e o Conselho Privado de Londres serve de tribunal de última instância.
Pilares do Ambiente Regulatório
FSC — Financial Services Commission
O organismo estatutário independente responsável pela licença, supervisão e desenvolvimento do sector dos serviços financeiros não bancários. A FSC supervisiona as GBC, os fundos de investimento, os seguros, os mercados de valores mobiliários e outras atividades financeiras.
BOM — Bank of Mauritius
O banco central e regulador prudencial dos bancos comerciais, responsável pela política monetária, pela estabilidade financeira e pela regulação dos sistemas de pagamento. Aplica o Banking Act 2004.
MRA — Mauritius Revenue Authority
A Maurícia implementou as normas mínimas do projeto BEPS da OCDE, incluindo o Instrumento Multilateral (MLI), o Relatório País a País (CbCR) e os requisitos de substância económica para as GBC.
EDB — Economic Development Board
A Maurícia aplica as recomendações do GAFI em matéria de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo através do Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act (FIAMLA) e da regulamentação conexa.
SEM — Stock Exchange of Mauritius
A Maurícia participa na Common Reporting Standard (CRS) para a troca automática de informações sobre contas financeiras e implementou as obrigações FATCA para os titulares de contas dos EUA.
FIU — Financial Intelligence Unit
Um sistema jurídico único que combina as tradições da common law inglesa e do direito civil francês, administrado em inglês. O Privy Council (Londres) é a instância de recurso final, constituindo um foro de apelação internacionalmente reconhecido.
Reputação Sólida
Não consta de nenhuma lista negra da OCDE, da UE ou do GAFI. Reconhecida de forma consistente como uma jurisdição cooperante e em conformidade. A FSC mantém um envolvimento activo com os organismos regulatórios internacionais.
Membros de Organizações Internacionais
Membro da IOSCO (Organização Internacional das Comissões de Valores Mobiliários), ESAAMLG, COMESA, SADC, da União Africana e do Fórum Global sobre Transparência e Troca de Informações.
Interação com Reguladores
Identificação do Regulador
Identificamos todos os requisitos regulamentares aplicáveis às atividades que pretende desenvolver na Maurícia, incluindo a categoria de licença relevante, a legislação aplicável e a supervisão pela FSC ou pelo BoM.
Pré-candidatura
Preparamos e submetemos o pedido de licença junto da FSC ou de outra autoridade competente, com um plano de negócios abrangente, documentação KYC, avaliações de idoneidade («fit and proper») do pessoal-chave e um quadro de conformidade.
Preparação da Candidatura
Desenvolvemos políticas e procedimentos internos de conformidade, incluindo procedimentos de AML/CFT, políticas de KYC e de diligência devida, políticas de conflitos de interesses e quadros de proteção de dados.
Submissão Formal
Estabelecemos os arranjos de substância exigidos pela FSC para a categoria de licença em causa — gestão local, colaboradores qualificados, espaço de escritório e despesa adequada.
Due Diligence
Gerimos todas as obrigações regulamentares em curso, incluindo as declarações anuais de conformidade, as declarações financeiras, o reporte CRS/FATCA, as declarações de operações suspeitas e as notificações de alterações materiais.
Emissão da Licença
Atuamos como o seu interlocutor principal junto da FSC e de outras entidades reguladoras para todas as questões de conformidade correntes, consultas, inspeções e notificações.
Documentos Típicos para Reguladores
- Descrição das atividades reguladas propostas e do modelo de negócio
- Plano de negócios com projeções de receitas e descrição operacional
- Documentação de KYC e de idoneidade («fit-and-proper») de todo o pessoal-chave e dos beneficiários efetivos
- Minuta do manual de conformidade abrangendo AML/CFT, KYC e conflitos de interesses
- Estrutura de capital e projeções financeiras
- Due diligence dos acionistas e beneficiários
- Prova de capital regulatório mínimo (se aplicável)
- Dados do auditor e do responsável pela conformidade propostos
Frequently Asked Questions About Quadro Regulatório e Jurídico da Maurícia
A Maurícia está na lista negra da UE?
Não. A Maurícia não consta de qualquer lista negra ou lista cinzenta da OCDE, da UE ou do GAFI. Tem sido reconhecida como uma jurisdição cooperante que cumpre as normas internacionais em matéria de transparência, troca de informações e combate ao branqueamento de capitais. A Maurícia mantém um envolvimento ativo com os organismos reguladores internacionais para preservar esta reputação idónea.
Qual é a reputação da Maurícia na OCDE?
As atividades que exigem licença da FSC incluem o global business (GBC), a gestão de fundos, a administração de fundos, a operação de organismos de investimento coletivo, os seguros, os resseguros, a negociação de valores mobiliários, a consultoria de investimento, o crédito e outros serviços financeiros especificados. Aconselhamos sobre se as atividades que pretende desenvolver requerem licenciamento.
Quanto tempo demora a obtenção de uma licença FSC?
O licenciamento de uma GBC demora normalmente entre 2 a 4 semanas, para pedidos completos e bem documentados. As licenças de gestão e administração de fundos demoram entre 6 a 12 semanas. As licenças de seguros e outras licenças especializadas podem demorar mais tempo. Pedidos com documentação incompleta ou estruturas complexas exigem prazos mais longos.
A Maurícia participa na troca automática de informações?
Sim. A Maurícia participa na Common Reporting Standard (CRS), o quadro da OCDE para a troca automática de informações sobre contas financeiras entre jurisdições. Dispõe ainda de acordos FATCA com os Estados Unidos. A Maurícia troca informações com todas as jurisdições participantes na CRS.
O quadro regulatório da Maurícia é estável?
Todas as sociedades de serviços financeiros devem implementar programas abrangentes de AML/CFT nos termos do FIAMLA. Tal inclui a diligência devida do cliente (KYC), a monitorização contínua das transações, a comunicação de operações suspeitas à Financial Intelligence Unit (FIU), a conservação de registos e a formação de colaboradores.
O poder judicial é independente em Maurícias?
Sim. Maurícias possui um poder judicial constitucionalmente independente. O Supremo Tribunal é o tribunal de mais alta hierarquia em Maurícias, sendo o Conselho Privado do Reino Unido o tribunal de última instância. Tal confere às contrapartes internacionais confiança na exequibilidade dos contratos e na imparcialidade da resolução de litígios.