Documentos necesarios
Documentos para la constitución en Mauricio
Lista completa de documentos necesarios para la incorporación en Mauricio — KYC, diligencia debida, copias certificadas y documentos justificativos para GBC y AC.
La preparación de un conjunto completo y preciso de documentos de Conozca a su Cliente (KYC) y diligencia debida es el paso preparatorio más importante en el proceso de constitución de una sociedad en Mauricio. La documentación incompleta o inadecuada es la principal causa de demoras en las solicitudes ante el Registro de Sociedades, la FSC y los bancos para la apertura de cuentas. El marco regulatorio de Mauricio exige a todas las sociedades gestoras e instituciones financieras que realicen una diligencia debida rigurosa en cumplimiento de la Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act (FIAMLA) y la normativa asociada.
Esto significa que todo beneficiario final, accionista y director debe ser debidamente identificado y verificado — independientemente de su nacionalidad, reputación o del importe invertido. Los requisitos documentales que se detallan a continuación reflejan los estándares actuales de la FSC y el Registro de Sociedades. Los requisitos pueden actualizarse periódicamente.
Todos los documentos deben estar en inglés o francés, o ir acompañados de una traducción certificada. Los documentos deben estar certificados por una autoridad competente — típicamente un notario, un abogado en ejercicio o un funcionario bancario autorizado. Los justificantes de domicilio deben estar fechados dentro de los 3 meses anteriores a la presentación.
Asesoramos a cada cliente sobre sus requisitos documentales específicos antes de iniciar el proceso de constitución, y proporcionamos una lista de verificación personalizada en función de la estructura propuesta.
Para Todos los Beneficiarios Finales, Accionistas y Directores Individuales
Toda persona física que sea beneficiario final, accionista (con participación directa o indirecta del 10% o más) o director propuesto debe aportar: (1) Copia certificada del pasaporte válido — debe estar notariada o certificada por un abogado en ejercicio, notario o funcionario bancario autorizado. (2) Justificante de domicilio — factura de servicios, extracto bancario o documento oficial del gobierno, con fecha de los últimos 3 meses anteriores a la presentación. (3) CV/currículum detallado — que incluya trayectoria profesional, titulaciones y experiencia relevante. (4) Dos cartas de referencia profesional — de banqueros, abogados, contables u otros profesionales regulados que puedan avalar el carácter y la trayectoria empresarial del solicitante. Se prefieren las cartas de referencia bancaria. (5) Declaración del origen de los fondos — que explique la procedencia de los fondos que van a invertirse o transferirse, apoyada por documentación justificativa (extractos bancarios, documentos de venta, nóminas, cuentas auditadas). (6) Declaración del origen del patrimonio — para los UBO con una participación del 10% o más, que explique cómo han acumulado su patrimonio global. (7) Certificado de antecedentes penales — exigido para los beneficiarios finales y directores en muchas solicitudes, especialmente en los procesos relacionados con permisos de ocupación.
Para Accionistas Corporativos y Cadenas de Beneficiarios Finales
Cuando un accionista es a su vez una sociedad (y no una persona física), toda la cadena corporativa debe quedar documentada hasta identificar a las personas físicas últimas (UBO). Los documentos requeridos para cada entidad corporativa en la cadena incluyen: (1) Certificado de constitución (o documento de registro equivalente en la jurisdicción de constitución). (2) Certificado de vigencia o certificado de buena reputación (con antigüedad no superior a 6 meses). (3) Documentos constitutivos actuales (memorándum y estatutos). (4) Registro de directores. (5) Registro de accionistas (trazando hasta todos los beneficiarios finales con participación del 10% o más). (6) Últimas cuentas anuales auditadas o cuentas de gestión. (7) Resolución del consejo que autorice la inversión en la sociedad de Mauricio o la participación accionarial en ella. (8) Documentos KYC de todos los beneficiarios finales (personas físicas) conforme a lo indicado anteriormente. Si el accionista corporativo está regulado por un organismo regulador financiero reconocido (por ejemplo, FSC, FCA, MAS, SEC), en algunos casos puede ser aplicable la diligencia debida simplificada.
Para la Sociedad en Mauricio Propuesta
Además de los documentos KYC de las personas físicas y los accionistas corporativos, se requieren los siguientes documentos e información específicos de la sociedad: (1) Nombre propuesto para la sociedad (facilitar 2–3 opciones por orden de preferencia). (2) Dirección del domicilio registrado propuesto (la facilitamos como parte de nuestro servicio de domiciliación). (3) Descripción de las actividades empresariales propuestas — qué hará la sociedad, cómo generará ingresos y dónde operará. (4) Detalles del capital social propuesto y la estructura accionarial — número y clase de acciones, distribución entre los accionistas. (5) Detalles de los directores propuestos, incluyendo nombres, nacionalidades e información de contacto. (6) Detalles del secretario de sociedad propuesto (prestamos este servicio). (7) Ejercicio fiscal propuesto.
Documentos Adicionales para Solicitudes GBC
Las solicitudes GBC requieren documentación más extensa que la constitución de AC o sociedades domésticas, lo que refleja el estándar regulatorio más exigente requerido por la FSC. Los requisitos adicionales incluyen: (1) Plan de negocio detallado — que incluya la descripción de las actividades propuestas, los mercados objetivo, los clientes, las proyecciones de ingresos para 3 años, los contratos o acuerdos clave, la explicación de la estructura corporativa y accionarial, y la descripción de los acuerdos de sustancia. El plan de negocio es analizado de forma crítica por la FSC. (2) Evidencia de los acuerdos de sustancia — contrato de arrendamiento de oficina o carta de la sociedad gestora que confirme el domicilio registrado, contratos de trabajo del personal local o carta de encargo de la sociedad gestora que cubra los servicios locales. (3) Proyecciones financieras — para los primeros 3 años de actividad, con ingresos, gastos y balance previstos. (4) Detalles de los auditores propuestos — la FSC exige que las GBC designen una firma de auditoría local de Mauricio. (5) Diagrama de la estructura corporativa y accionarial. (6) Detalles de cualquier actividad regulada propuesta (si la GBC va a realizar gestión de fondos, asesoramiento en inversiones u otras actividades reguladas, se requiere documentación adicional de licencia).
Requisitos de Certificación y Autenticación
Todos los documentos fotocopiados deben estar certificados. Las autoridades certificadoras aceptadas incluyen: notarios, abogados en ejercicio (barristers o solicitors), contables públicos certificados, funcionarios autorizados de bancos regulados, o funcionarios consulares o de embajada. Las copias certificadas deben incluir: el sello o membrete del certificador, su firma, la fecha de certificación, el nombre y la cualificación profesional del certificador, y una declaración de que el documento es copia fiel del original. Los documentos en idiomas distintos del inglés o el francés deben ir acompañados de una traducción certificada realizada por un traductor jurado. Todos los documentos deben estar vigentes — típicamente con antigüedad no superior a 3 meses para los justificantes de domicilio, las cartas de referencia y los certificados de vigencia. En algunos casos, la FSC puede solicitar los originales para su inspección.
Documentos para la Apertura de Cuenta Bancaria
La apertura de cuenta bancaria requiere un dossier documental independiente, que en gran medida refleja los requisitos KYC anteriores, pero incluye formularios específicos del banco y puede tener requisitos adicionales en función del banco elegido. Los requisitos adicionales del banco incluyen típicamente: (1) Formularios de apertura de cuenta bancaria cumplimentados (específicos de cada banco). (2) Resolución corporativa que autorice la apertura de la cuenta bancaria y designe a los firmantes autorizados. (3) Especímenes de firma de los firmantes autorizados. (4) Descripción del perfil de transacciones esperado — tipos de transacciones, volúmenes previstos, países de origen y destino, y facturación estimada. (5) Confirmación de las actividades empresariales y la base de clientes. (6) Cualquier diligencia debida adicional exigida por el banco específico en función de su evaluación de riesgos. Los bancos en Mauricio realizan su propia diligencia debida independiente y pueden solicitar documentos más allá de los requeridos por la FSC.
La información de este sitio se proporciona únicamente con fines informativos y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni financiero. Cada situación es única — consulte con profesionales cualificados antes de tomar decisiones.