モーリシャスにおける信託管理は、信託を効果的、合法的に、受益者の最善の利益のために管理するために必要な継続的サービスの全範囲を網羅します。金融サービス法2007と信託法2001のもとFSCのライセンスを受けた受託者として、私たちは不分割の忠実義務、慎重な投資、受益者間の公平性、信託証書の遵守という信任上の義務を負います。私たちの管理サービスには、資産管理の監督、配分の意思決定、規制申告、会計・財務報告、AML/CFTコンプライアンス、CRS・FATCA報告、受益者とプロテクターとのコミュニケーションが含まれます。私たちは株式、債券、不動産、プライベート・エクイティ、現金など幅広い資産クラスにわたって裁量信託、確定信託、目的信託、慈善信託を管理します。新しい信託を設立する場合でも、別の受託者から既存の信託を移転する場合でも、私たちの経験豊富な信任チームは透明で専門的で完全に規制された信託管理サービスを提供します。各信託のニーズに合わせて報告とガバナンスの体制を調整し、委託者と受益者の両方が信託の管理方法を理解するために必要な情報を受け取れるようにします。すべての管理は信託証書、意向書、適用されるモーリシャス法と国際基準に厳密に従って実施されます。.
モーリシャスにおける信託管理の主な特徴
FSC認可受託者
私たちは金融サービス委員会が発行する受託者ライセンスを保持し、規制された信託管理のためのすべての専門基準を満たしています。ライセンスの取得状況は取引相手、銀行、受益者に私たちのサービスの専門水準への信頼を提供します。
信任上の義務と誠実義務
認可を受けた受託者として、私たちは受益者に信任上の義務を負います。受益者の最善の利益のために行動し、利益相反を避け、異なるクラスの受益者間で公平に行動し、信託証書で定義された適切な目的のためのみに権限を行使します。
資産管理の監督
信託資産の管理を監督し、投資マネジャーとカストディアンと連絡を取り、投資パフォーマンスを審査し、資産が投資方針と信託証書の規定に従って管理されていることを確認します。
配分管理
受益者からの申請の審査、意向書の考慮、税務上の影響の評価、支払いの処理など、配分プロセス全体を管理し、配分が信託証書と適用法に従っていることを確認します。
規制とAMLのコンプライアンス
すべてのFSC申告を管理し、すべての当事者の最新のAML/KYC記録を維持し、必要に応じてCRSとFATCAの報告を提出し、金融情報・マネーロンダリング防止法の遵守のもとで疑わしい活動の継続的なモニタリングを実施します。
信託会計と財務報告
適切な信託会計を維持し、年次財務諸表を作成し、信託証書が要求する場合に収入と資本を個別に追跡し、受益者、プロテクター、アドバイザーに定期的な報告書を提供します。
プロテクターとの連絡
プロテクターが選任されている場合、効果的な協力関係を維持し、信託証書が要求する場合に同意を求め、重要な信託事項と決定についてプロテクターに情報を提供します。
受託者の継承計画
信託の存続期間中の受託者の秩序ある継承（新受託者の選任、退任受託者の辞任、信託資産の適切な帰属を含む）についてアドバイスし、促進します。
信託の見直しと変更
信託の構造が委託者と受益者の目的を引き続き満たしているかを定期的に見直し、信託法2001に従って必要な変更や修正についてアドバイスします。
受託者変更サービス
他のモーリシャスまたはオフショアの受託者からの信託の移転を受け入れます。受託者を引き継ぐ前に、信託証書、資産、受益者、コンプライアンス履歴について徹底したデューデリジェンスを実施します。
モーリシャスで信託管理を依頼する方法
オンボーディングおよびデューデリジェンス
信託証書、意向書、および関連するすべての書類を審査します。受託者を正式に引き受ける前に、FSCのAML/CFT要件に従い、委託者、受益者、プロテクターなどすべての当事者について強化されたKYCを実施します。
信託財産台帳の作成
すべての信託財産に関する包括的な台帳を作成し、現在の評価額を取得し、受託者名義での法的権原を確認するとともに、銀行、証券会社、またはカストディアンとの保管契約を必要に応じて締結します。
管理体制の構築
会計システム、報告スケジュール、コンプライアンス・カレンダー、連絡体制を確立します。信託用銀行口座を開設し、投資マネージャー、カストディアン、その他のサービス提供者と連携します。
継続的な日常管理
信託を継続的に管理します。通信の処理、委任された権限の範囲内での投資指示の実行、記録の維持、取引の確認を行い、すべての活動が信託証書および適用法令に準拠していることを確認します。
分配処理
配分が発生または申請された場合、信託証書に基づく資格を審査し、意向書を参照し、必要なプロテクターの同意を取得し、税務上の影響を評価したうえで、完全な文書化と監査証跡を伴って支払いを処理します。
規制当局への届出および報告
CRSおよびFATCA通知を含む、必要なFSC届出、年次報告書、税務関連レポートをすべて作成・提出します。検査に備え、規制当局との通信記録一式を保管します。
年次会計および監査
年次信託会計を作成し、すべての資産ポジションと収入を照合し、独立監査が必要な場合は監査人と連携します。合意された期限内に受益者とプロテクターに財務報告書を配布します。
年次信託レビュー
信託構造の正式な年次見直しを実施し、信託が目的を継続して満たしているかを評価し、資産配分を検討し、KYC記録を更新し、信託証書または意向書への調整案を提案します。
モーリシャスにおける信託管理に必要な書類
- 締結済みの信託証書、および変更・修正証書(該当する場合)
- 最新のレター・オブ・ウィッシュ(未作成の場合は作成のご依頼)
- 信託財産の完全な目録(現在の評価額および権原書類を含む)
- 委託者、全受益者、およびプロテクターに関するKYC書類(毎年更新)
- 既存の銀行口座、カストディアン口座、投資ポートフォリオの詳細
- 投資運用契約書および投資方針書(該当する場合)
- 前任受託者からの引継ぎ書類(受託者変更の場合)
- 前任受託者が保管していたAML/KYCファイル(受託者変更の場合)
- 報告対象者全員の税務上の居住地情報(CRS/FATCA対応のため)
- プロテクターまたは諮問委員会の詳細、および信託証書に基づくその権限
モーリシャスにおける信託管理の概算費用
| 項目 | 概算範囲 |
|---|---|
| 年間受託者報酬(シンプルな信託) | USD 3,000 – 6,000 |
| 年間受託者報酬(複雑な信託/複数資産) | USD 6,000 – 15,000+ |
| 年次信託会計および財務諸表 | USD 1,500 – 4,000 |
| CRS/FATCA報告(1件あたり) | USD 500 – 1,500 |
| 分配処理(1回あたり) | USD 300 – 800 |
| 受託者変更/オンボーディング | USD 1,500 – 3,000 |
Frequently Asked Questions About モーリシャスの信託管理サービス
既存の信託を貴社の管理に移管することはできますか?
はい。他のモーリシャスまたはオフショアの受託者からの既存信託の移転を受け入れています。このプロセスには、信託証書の審査、すべての当事者に対するKYCの実施、資産登録簿の確認、退任および選任の証書による受託者の正式な受け入れが含まれます。私たちが移転プロセス全体を管理し、管理の継続性を確保します。
信託に関する報告はどのくらいの頻度で受けられますか?
最低限として年次財務諸表を提供し、信託の複雑性や委託者・プロテクターの意向に応じて四半期または半期の管理報告書を補足します。臨時の報告もご要望に応じて提供可能であり、重要事項については受益者とプロテクターに対して常にオープンなコミュニケーションを維持しています。
受益者に対する受託者の義務とは何ですか?
受託者は信託法2001のもとで受益者に対し信任上の義務を負います。すなわち、受益者の最善の利益のために行動すること、異なるクラスの受益者間で公平に行動すること、適切な目的のためのみに権限を行使すること、慎重に投資すること、会計記録を維持すること、そして受益者が受け取る権利を有する信託に関する情報を提供することです。
信託管理にはどのような費用がかかりますか?
私たちの報酬は、信託の複雑性、資産の性質と価値、活動の水準に基づいて算定されます。受託者を引き受ける前に、隠れた費用のない透明な報酬提案を提示します。年間報酬は通常、受託者報酬、会計報酬、特定の取引や配分に関する報酬から構成されます。
信託の顧客に対するAMLコンプライアンスはどのように管理されていますか?
委託者、すべての受益者、およびプロテクターについて、少なくとも年1回更新される包括的なKYCファイルを維持しています。不審な活動がないか取引を監視し、金融情報・マネーロンダリング防止法のもとで必要な場合には疑わしい取引の報告を行い、ポートフォリオ内の各信託について定期的なリスク評価を実施します。
信託は設立後に変更・修正することができますか?
信託証書の変更は、信託法2001の規定および信託証書自体の定めに従って行うことができます。一部の変更には受益者やプロテクターの同意が必要です。私たちは提案された変更について適切な手続きをアドバイスし、必要な法的書類を作成します。
受託者を変更する必要が生じた場合はどうなりますか?
受託者は、信託証書および信託法2001に従って退任・交代することができます。退任する受託者が退任証書を作成し、新たに就任する受託者が選任証書を作成します。私たちは資産と記録の移転を含む、受託者の継承手続き全体を管理します。
信託管理には税務コンプライアンスも含まれますか?
はい。私たちの管理サービスには、該当する場合のモーリシャス歳入庁への信託の年次納税申告、CRSおよびFATCA報告書の作成、外部監査人との連携が含まれます。また、異なる法域の受益者に対する配分の税務上の取り扱いについてもアドバイスしますが、受益者の所在法域における現地の税務アドバイスを常にお勧めします。