Belastingvoordelen van Mauritius
Ontdek het uitzonderlijk gunstige fiscale regime van Mauritius: lage tarieven, brede verdragsnetwerken en transparante wetgeving.
Mauritius staat internationaal bekend om zijn competitief en transparant belastingklimaat. Het eiland combineert lage belastingtarieven, een omvangrijk netwerk van belastingverdragen en moderne fiscale wetgeving om bedrijven en investeerders een optimale fiscale omgeving te bieden.
Fiscale Troeven van Mauritius
Vlak Inkomstenbelastingtarief 15%
Uniform tarief van 15% voor zowel bedrijven als particulieren — geen progressieve tarieven.
Geen Vermogenswinstbelasting
Verkoopwinsten op aandelen, onroerend goed en andere activa zijn volledig vrijgesteld.
Geen Bronbelasting op Dividenden
Dividenden uitgekeerd door Mauritiaanse bedrijven zijn vrijgesteld van bronbelasting.
Geen Bronbelasting op Rente
Rentebetalingen aan buitenlandse partijen zijn in beginsel vrijgesteld van bronbelasting.
Ruim DTA-Netwerk
Meer dan 45 belastingverdragen voorkomen dubbele belastingheffing op grensoverschrijdend inkomen.
Participatievrijstelling
Dividenden ontvangen uit buitenlandse deelnemingen zijn vrijgesteld onder de Mauriatiaanse participatievrijstelling.
45+ Dubbelbelastingverdragen
Mauritius heeft meer dan 45 dubbelbelastingverdragen gesloten met grote economieën in Afrika, Azië, Europa en daarbuiten. Deze verdragen verlagen de bronbelastingtarieven op dividenden, rente en royalty's — vaak tot nul of bijna nul voor kwalificerende structuren.
Fiscale stimuleringsmaatregelen voor prioritaire sectoren
Aanvullende fiscale stimuleringsmaatregelen zijn beschikbaar voor specifieke sectoren, waaronder fintech en innovatie, productie, gezondheidszorg, hernieuwbare energie en agribusiness. Afhankelijk van specifieke geschiktheidscriteria en periodieke herziening.
OESO-conform
Mauritius staat niet op enige zwarte lijst van de OESO, de EU of de FATF. Het belastingkader is BEPS-conform en het land neemt deel aan de Common Reporting Standard (CRS) en de automatische uitwisseling van informatie.
Fiscale Planning via Mauritius
Structuuranalyse
Analyse van uw huidige bedrijfsstructuur en identificatie van mogelijkheden voor fiscale optimalisatie.
Keuze van Entiteit
Selectie van de meest geschikte juridische entiteit (GBC, AC, holding) op basis van uw activiteiten.
Verdragstoepassing
Identificatie van toepasselijke belastingverdragen en verificatie van substance-vereisten.
Implementatie
Oprichting van de entiteit en inrichting van de administratieve en operationele structuur.
Doorlopend Beheer
Jaarlijkse belastingaangifte, compliance en rapportage aan de Mauritius Revenue Authority.
Belastingaangifte & naleving
Wij stellen jaarlijkse vennootschapsbelastingaangiften op bij de MRA, doen aanspraak op de gedeeltelijke vrijstelling voor kwalificerend inkomen en verkrijgen Tax Residency Certificates voor verdragsdoeleinden.
Doorlopende bewaking
Wij bewaken de Mauritiaanse belastingwetgeving, ontwikkelingen in dubbelbelastingverdragen en wijzigingen in OESO/BEPS-regelgeving. Wij adviseren proactief over eventuele wijzigingen die van invloed kunnen zijn op uw belastingpositie.
Voorwaarden voor Fiscale Voordelen
- Substance in Mauritius: reëel bestuur, management en economische activiteiten
- Voldoen aan BEPS-richtlijnen en internationale normen
- Jaarlijkse belastingaangifte ingediend bij MRA
- Naleving van CRS- en FATCA-rapportagevereisten indien van toepassing
- Voldoen aan anti-misbruikbepalingen in toepasselijke belastingverdragen
- Persoonlijke belastinggegevens voor individuele aandeelhouders of uiteindelijk begunstigden
- Gegevens van bestaande belastingrulings of advance pricing agreements
Frequently Asked Questions About Belastingvoordelen van Mauritius
Is het Mauritiaanse belastingregime OECD-conform?
Mauritius heeft de OECD BEPS-aanbevelingen geïmplementeerd en voldoet aan internationale normen voor transparantie en informatie-uitwisseling.
Wordt mijn buitenlands inkomen belast?
Voor bedrijven: buitenlandse inkomsten worden belast maar kunnen worden verminderd via belastingverdragen of de Mauritiaanse participatievrijstelling. Voor particulieren: buitenlands inkomen niet overgemaakt naar Mauritius is doorgaans vrijgesteld.
Is er een minimumsubstance vereiste?
Ja, de Mauritiaanse wetgeving vereist dat bedrijven adequate substance hebben, inclusief lokaal management en relevante operationele activiteiten.
Hoe lang geldt het 15%-tarief?
Het vlakke belastingtarief van 15% is wettelijk vastgelegd in de Mauritiaanse Income Tax Act en is al decennia van kracht.
Zijn er sectoren met speciale belastingvoordelen?
Ja, sectoren zoals financiële diensten, ICT, onderwijs en medisch toerisme genieten aanvullende fiscale stimuli en vrijstellingen.
Kan ik een belastingruling aanvragen bij de MRA?
Ja. De Mauritius Revenue Authority verstrekt advance tax rulings over specifieke transacties en structuren. Een advance ruling biedt zekerheid over de fiscale behandeling voordat een transactie wordt uitgevoerd. Wij helpen bij het opstellen en indienen van aanvragen voor advance rulings.