モーリシャスのコンプライアンス・レポーティングサービス

申告の遅延は、FSC、MRA、または会社登記局からの財務上のペナルティを招く可能性があります。深刻なケースでは、法人のライセンスが停止または取消される場合があります。税務申告の遅延は、1995年所得税法に基づくペナルティおよび利息が発生します。継続的な不遵守は、法人が登録から削除される可能性があります。当社は、すべての期限が例外なく遵守されるよう、厳格なコンプライアンスカレンダーを維持しています。

共通報告基準（CRS）は、税務当局間での金融口座情報の自動交換に関するOECDのグローバル基準です。モーリシャスの金融機関および特定の法人は、CRS参加管轄地域の税務居住者が保有する金融口座に関する情報を特定してMRAに報告することが義務付けられており、MRAはこの情報を毎年関連する外国税務当局と交換します。

はい。当社は、金融情報・マネーロンダリング防止法およびFSCのAML/CFTガイドラインに準拠したAML/CFTポリシーおよび手続きを維持しています。継続的な顧客デューデリジェンスの実施、KYCファイルの年次更新、取引モニタリングの実施、および必要に応じてFIUへの疑わしい取引報告の提出を行います。また、法律およびガイダンスが進化するにつれて、AML研修およびポリシーの更新も提供します。

FATCAは、米国人の金融口座を管理するモーリシャスの金融機関および法人に適用されます。モーリシャスと米国の政府間協定に基づき、適格なモーリシャス法人は米国の口座保有者を特定し、その口座情報を年次で報告しなければなりません。当社は各法人のFATCA報告義務を評価し、報告プロセスを管理します。

2001年会社法およびFSC規制に基づき、モーリシャス法人は、法人の20%以上を最終的に所有または支配する個人である実質的支配者の正確な登録簿を維持し、この情報を関連当局に報告しなければなりません。実質的支配者の変更は速やかに報告する必要があります。当社はコンプライアンスサービスの一環として実質的支配者登録簿を維持・更新します。

はい。当社は他の管理会社や社内コンプライアンスチームからのコンプライアンス管理の引き継ぎを定期的に行っています。法人のコンプライアンス履歴と現在の義務の包括的なレビューから始め、ギャップ分析を実施し、期限切れの項目を是正し、継続的なコンプライアンスカレンダーを設定します。継続性を確保するために移行全体を管理します。

当社は、FSC回状、MRAガイダンス、法改正、OECDやEU基準を含む国際的な動向を追跡する専任の規制モニタリング機能を有しています。クライアント法人への影響を評価し、必要な措置を速やかに伝達します。重要な規制変更は、実際的な影響と必要な手順の説明とともに、影響を受けるすべてのクライアントに伝達されます。

はい。GBCは、FSCライセンスの状況を反映して、他の法人タイプよりも広範なコンプライアンス要件を持っています。要件には、四半期および年次FSC申告、経済的実体要件のエビデンスファイル、FSCに申告する年次監査済み会計書類、継続的なAML/KYCコンプライアンス、該当する場合のCRS/FATCA報告、および管理会社に関するFSCのAML/CFTガイドラインへの準拠が含まれます。当社は、包括的なコンプライアンスサービスの一環として、すべてのGBC固有の要件を管理します。