Regulatory Compliance in Mauritius

Verspätete Einreichungen können zu finanziellen Strafen durch die FSC, MRA oder den Registrar of Companies führen. In schwerwiegenden Fällen kann die Lizenz einer Einheit ausgesetzt oder widerrufen werden. Verspätete Steuereinreichungen ziehen Strafen und Zinsen gemäß dem Income Tax Act 1995 nach sich. Anhaltende Nichteinhaltung kann dazu führen, dass die Einheit aus dem Register gestrichen wird. Wir führen strenge Compliance-Kalender, um sicherzustellen, dass alle Fristen ausnahmslos eingehalten werden.

Der Common Reporting Standard (CRS) ist der globale Standard der OECD für den automatischen Austausch von Finanzkonteninformationen zwischen Steuerbehörden. Mauritische Finanzinstitutionen und bestimmte Einheiten sind verpflichtet, Informationen über Finanzkonten von Steueransässigen in teilnehmenden CRS-Jurisdiktionen zu identifizieren und bei der MRA zu melden, die diese Informationen jährlich mit den zuständigen ausländischen Steuerbehörden austauscht.

Ja. Wir unterhalten AML/CFT-Richtlinien und -Verfahren, die dem Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act und den FSC-AML/CFT-Richtlinien entsprechen. Wir führen laufende Kundensorgfaltspflichtprüfungen durch, aktualisieren KYC-Dateien jährlich, führen Transaktionsüberwachung durch und reichen Meldungen über verdächtige Transaktionen bei der FIU ein, wo erforderlich. Wir bieten auch AML-Schulungen und Richtlinienaktualisierungen an, wenn sich Gesetzgebung und Leitlinien entwickeln.

FATCA gilt für mauritische Finanzinstitutionen und Einheiten, die Finanzkonten für US-Personen führen. Gemäß dem Regierungsabkommen von Mauritius mit den USA müssen qualifizierende mauritische Einheiten US-Kontoinhaber identifizieren und deren Kontoinformationen jährlich melden. Wir beurteilen die FATCA-Berichtspflichten jeder Einheit und verwalten den Berichtsprozess.

Gemäß dem Companies Act 2001 und den FSC-Vorschriften müssen mauritische Einheiten ein genaues Register der wirtschaftlich Berechtigten führen — Personen, die letztendlich 20% oder mehr der Einheit besitzen oder kontrollieren — und diese Informationen der zuständigen Behörde melden. Änderungen der wirtschaftlichen Eigentumsverhältnisse müssen unverzüglich gemeldet werden. Wir führen und aktualisieren Register der wirtschaftlich Berechtigten als Teil unseres Compliance-Services.

Ja. Wir übernehmen regelmäßig das Compliance-Management von anderen Verwaltungsgesellschaften oder internen Compliance-Teams. Wir beginnen mit einer umfassenden Überprüfung der Compliance-Geschichte und aktuellen Verpflichtungen der Einheit, führen eine Lückenanalyse durch, sanieren überfällige Punkte und erstellen einen zukunftsorientierten Compliance-Kalender. Wir verwalten den gesamten Übergang, um Kontinuität zu gewährleisten.

Wir verfügen über eine dedizierte Funktion zur regulatorischen Überwachung, die FSC-Rundschreiben, MRA-Leitlinien, Gesetzesänderungen und internationale Entwicklungen einschließlich OECD- und EU-Standards verfolgt. Wir beurteilen die Auswirkungen auf Kunden-Einheiten und kommunizieren erforderliche Maßnahmen zeitnah. Wesentliche regulatorische Änderungen werden allen betroffenen Mandanten mit einer Erläuterung der praktischen Auswirkungen und erforderlichen Schritte mitgeteilt.

Ja. GBCs haben umfangreichere Compliance-Anforderungen als andere Einheitstypen, was ihren FSC-Lizenzierungsstatus widerspiegelt. Die Anforderungen umfassen vierteljährliche und jährliche FSC-Einreichungen, Substanznachweise, jährliche geprüfte Abschlüsse, die bei der FSC eingereicht werden, laufende AML/KYC-Compliance, CRS/FATCA-Reporting wo anwendbar und die Einhaltung der FSC-AML/CFT-Richtlinien für Verwaltungsgesellschaften. Wir verwalten alle GBC-spezifischen Anforderungen als Teil unseres umfassenden Compliance-Services.